Рассмотрим укрупненную статическую и динамическую эталонную модель оценки эффективности банков (БК), разработанную на основе данных американской государственной программы эталонного тестирования системы "input-output". Укрупненную модель банков и ее взаимосвязь с другими отраслями можно отобразить в общем виде (см. рис. 3.3.1., 3.3.2.). Как видно из рис. 3.3.1., для того, чтобы любой банк произвел свои услуги (выручку, в том числе НДС и прочие налоги), т.е. output-выход, он должен приобрести, или получить на входе - input товары и услуги предприятий других отраслей. В форме 2 балансового отчета любого банка это статья материальные затраты.
Далее с помощью нанятого персонала в форме 2 балансового отчета это статья компенсация (заработная плата и пенсионные, социальные выплаты), банки, используя свои внереализационные активы - это статья амортизация, организуют выпуск и продажу (output-выход) своих услуг. Понятно, что кроме затрат на персонал и амортизацию в добавленной стоимости необходимо учесть процентные выплаты за привлеченные инвестиции. В результате модель можно представить в интуитивно простом виде (см. рис. 3.3.1., 3.3.2.). Заметим, что все принятые далее сокращения в целях единообразия полностью соответствуют американской кодировке.
Авторы считают, что неточности перевода категорий, понятий и их показателей, факторов, приносят больше вреда, чем пользы. Например, сегодняшняя категория устойчивое развитие в ноосферной экономике переведено не правильно. Когда идет развитие какого-то экономического, физического процесса, то оно изначально неустойчиво. Если при определении экономических категорий еще позволительна некоторая терминологическая размытость, присущая всем лингвистическим определениям, то при переводе названия показателя, фактора, связанного со счетом конкретных данных, это приводит к статистическим ошибкам. Поэтому для соблюдения системности и точности концепция авторов требует сохранения названия на языке оригинала.
Как видно из рис. 3.3.2., и ранее из рис. 3.3.1., для того, чтобы получить выручку, в том числе НДС и прочие налоги - в модели это output-выход (GOC), необходимо сложить добавленную стоимость банков (GPC) и товары и услуги предприятий других отраслей (IIC). Понятно, что рис. 3.3.1. можно передать в виде простой функциональной зависимости (см. рис. 3.3.2.):
GOC=f(GPC, IIC) или GOC= GPC + IIC
При этом добавленная стоимость банков (GPC) состоит из следующих статей формы 2 баланса:
и статьи прибыль до налогообложения, в модели БК будем обозначать как PBT.
В свою очередь фактор товары и услуги предприятий других отраслей (IIC) за минусом внутреннего потребления будет состоять из аналогичных статей их формы 2 баланса. Приведенное описание укрупненной модели практически ничем не отличается от ранее построенных и исследованных моделей. Модель в упрощенном виде представляет собой пропорции элементов затрат в единице цены продукции.
Приступим к описанию банковской модели. Учитывая целевую установку работы - простота и скорость расчетов, из исходной 7-ми уровневой модели банков вычленим только уровень предприятия (микро уровень), отрасли (мезоуровень). Остальные пять уровней скрыты в интегральных факторах. Результаты преобразований представим в таблицах 3.3.3., 3.3.4. Для начала рассмотрим данные таблицы 3.3.3.
|
||||||
|
Наименование |
GPC |
IBTGPC |
COMPGPC |
CCAGPC |
NINTGPC |
PBTGPC |
|
Банки |
74,4% |
3,3% |
26,5% |
10,4% |
5,3% |
28,9% |
|
Среднемесячные компенсационные выплаты персоналу банка (долл. США) |
5728 |
|||||
|
Примечание. Индексы при факторах определяют отношение к группе (GPC) банков или их предприятий поставщиков (IIC). Например, COMPGPC это компенсация персонала БК, а COMPIIC это компенсация персонала поставщиков. Компенсация – это начисленная и выплаченная оплата труда, премии и социальный налог. |
||||||
Как видно из таблицы 3.3.3., банки производят добавленный продукт (GPC) в размере 74,7% от выручки (GOC), НДС и прочие налоги (IBT) в общей доле выручки составляют 3,3%.
Соответственно компенсация (COMP) – 26,5%, потребление капитала или амортизация (CCA) – 10,4%, доля выплат по привлеченным кредитам и инвестициям (NINT) на развитие банка – 5,3%, и, наконец, прибыль банка, собственников, акционеров до налогообложения (PBT) от выручки составила 28,9%.
Обращает на себя внимание показатель среднемесячных компенсационных выплат персоналу банка, который составил в 2005 г. 5728 долл. США.
Когда потребители покупают банковские услуги, то они оплачивают собственно услуги банка, которые являются для пользователя конечным товаром. В тоже время, чтобы банку предоставить эту конечную услугу, он вынужден потреблять промежуточные товары, т.е. он формирует спрос, цены и оплату труда на них. В свою очередь промежуточные товары это прямые затраты, которые банк видит и учитывает в своих управленческих решениях. Кроме этого существуют латентно-косвенные затраты, невидимые для банков. Уровень синергетического воздействия ФС и БК на экономику невелик, они занимают достойное последнее место по мультипликативно-синергетическому эффекту. Для финансово-банковской системы мультипликатор лежит в диапазоне 1,4-1,5. Т.е. собственно конечные услуги банка это 1,0, а прямые и косвенно-латентные затраты составляют в сумме 0,4-0,5. При этом доля косвенно-латентных затрат равна почти половине от суммы 0,4-0,5, т.е. 0,2 или 10-15% в общем спросе и ценах. Не учет этих косвенно-латентных 10-15% затрат плохо, но не смертельно. Однако мультипликатор в строительстве составляет 2-2,1, в сельском хозяйстве: 2,25-2,3, в промышленности: 2,4-3,5. Чем выше уровень технологического развития общества, тем сильнее проявляются синергетические эффекты и взрывоопасная роль косвенно-латентных связей, и их бифуркационных проявлений, которые медленно начинают доминировать над прямыми затратами и становятся соизмеримыми с затратами при производстве конечного продукта.
Поэтому авторы концепции утверждают, что, во-первых, не решив проблему управления косвенно-латентными связями, общество будет жить в бесконечных кризисах, и вступит на дорогу саморазрушения. Во-вторых, масштабы потерь бизнеса резко вырастут. Сейчас, не доплачивая персоналу 10% заработной платы, бизнес теряет 20% объемов продаж. А в будущем будет терять от 30% и выше. В-третьих, не изменив уровень и качество образования, не переведя его в область ноосферного устойчивого развития, не сформировав соответствующего мировоззрения у сегодняшней молодежи в развитых странах, потери общества будут еще в 2-3 раза выше. В настоящее время синергетические эффекты незначительны, а в будущем за счет технологического развития амплитуда и частота кризисов будет напоминать цунами.
Сегодняшний уровень КПД управлении по отношению к экономике ноосферного развития в США составляет: 25-30%, в командной экономике СССР он был 10%, а в современной России: 1-2%, т.е. ниже, чем у паровоза братьев Черепановых.